2016年财务年度审计工作顺利开展

根据集团计划和安排,一年一度的年报审计工作如期展开。2017年2月6日,立信会计事务所一行5人到达公司开展了为期三周的年报审计工作,财务管理部全体员工全力配合检查。由于本次审计时间紧、任务重,为了保障审计工作顺利开展,已在年前完成了审计工作底稿编制,提前安排人员准备审计师所需资料清单,本次审计主要对重点资产及负债进行确认。
          1、库存现金。四个公司的现金监盘,以及所有备用金的盘点表提供。
          2、银行存款。提供我司在用的31个账户2016年全年对账单;针对这些银行进行发函确认,除社保户以外发函率达到100%。
          3、应收票据。盘点12月底7270万元票据,总计259张,进行复印留存,以及2016年全年的银行贴现、转让(购轮胎、付供应商等)进行确认,以及发函给客户,发函率达94%。
          4、应收账款。抽查相应的记账凭证及发票,以及发函给客户,发函率达到85%,应收款余额达百万元以上的全部函证。
          5、预付款项。全公司87张主卡与加油站进行核对,由区域财务经理督促核算员取得中石化及中石油截图,财务部每张主卡进行核定未开票,修正后提供事务所。
          6、其他应收款。合同抵押金除在2017年1-2月已退回全部发函,发函率达到100%;土地保证金以及其他大额挂账函证。
          7、存货。全公司所有客户未开票的核定及未开原因,以及所有轮胎领用存记录,以及加油卡余额的截图等。
          8、固定资产。所有车辆登记证书、行驶证含最新年检以及车辆照片;房产证以及房产交易中心拉出的房产相关信息;资产的盘点表。
          9、开发支出。所有开发支出的合同、付款凭证以及相关的验收报告。
          10、短期贷款。所有借款合同、保证合同以及利息的测算。
          11、应付职工薪酬。工资及奖金计提与发放核定,以及社保的缴费记录。
          12、应付账款及其他应付款,大额的函证工作。
          13、所有损益类科目的抽查核对,重点为期间费用与成本以及毛利率同期对比分析。
          审计师通过现场抽查凭证、查看财务账务系统、询问相关人员以及核对资料清单等方式,对公司2016年经营情况进行审查,财务部岗位人员积极配合,对审计师现场提出的疑问进行快速解答。      此次年审工作,为公司梳理和规范了年终财务管理工作,为后期工作顺利开展提供了保障。

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